V této kalkulačce si můžete spočítat, kolik by měla být vaše výplata (čistá mzda) v roce 2020. Do kalkulačky pro výpočet čisté mzdy stačí zadat informace, kolik je vaše hrubá mzda, jestli máte nějaké děti a jaké uplatňujete daňové slevy. Snadno a rychle se dozvíte, kolik by měl být váš čistý plat.
Kalkulačka čistá mzda – výpočet výplaty 2024
Od 1. ledna 2024, začíná platit velké množství změn. Část jsou pravidelné každoroční změny, další novinky přináší vládní konsolidační balíček:
- Bude se zvyšovat minimální mzda (a zaručená mzda)
- Budou se zvyšovat platy u státních zaměstnanců
- Z výplaty se nově bude strhávat nemocenské pojištění (0,6% z hrubé mzdy)
- Zvýšená daň z výplaty (23%) se bude platit při příjmu nad 131 901 Kč
- Mění se některé daňové slevy
Aktualizace 1. 1. 2021
Zákon vyšel ve sbírce zákonů 31. 12. 2020, většina změn tak definitivně platí již od 1.ledna 2021:
- zrušení superhrubé mzdy a nové sazby daně z příjmů 15% a 23% platí od 1.1.2021
- zvýšení základní daňové slevy na poplatníka o 3000 Kč platí od 1.1.2021 (další zvýšení platí od 1.1.2022)
Aktualizace 22. 12. 2020:
22. 12. 2020 schválil parlament, už podruhé zrušení superhrubé mzdy. V roce 2021 by se daň z výplaty počítala jen z hrubé mzdy. Daň u hrubé mzdy do 140 000 Kč měsíčně, bude 15% z hrubé mzdy. Z částky nad 140 000 Kč měsíčně bude daň 23%.
Zvýší se o daňová sleva na poplatníka o 250 Kč měsíčně (3000 Kč za rok). Z částky 24 840 Kč v roce 2020 (2070 Kč měsíčně), na 27 840 Kč v roce 2021 (2320 Kč měsíčně). O další 3000 Kč se daňová sleva zvýší v roce 2022.
Viz nová kalkulačka pro výpočet čisté mzdy v roce 2021. Pro všechny zaměstnance se čistá výplata v roce 2021 zvýší (až o několik tisíc korun).
Změna by nyní měla být již definitivní. Zvýšení čisté mzdy se tedy projeví od února 2021 (u výplaty za leden 2021).
Mzdová kalkulačka: Výpočet výplaty 2020
Mzdová kalkulačka – Jak se počítá výplata?
Při výpočtu výplaty se vychází z toho, kolik je vaše hrubá mzda. Z ní se pak odvíjí výpočet toho, kolik máte zaplatit na sociálním a zdravotním pojištění. Jak vysoké budou daně, nebo kolik vám zůstane peněz, jako vaše čistá mzda. Pro výpočet daní je rozhodující superhrubá mzda.
Kolik je zdravotní pojištění zaměstnance v roce 2020?
Při výpočtu výplaty, se zdravotní pojištění spočítá jako 4,5% z hrubé mzdy. Pokud by vaše hrubá mzda byla 30 tisíc korun, pak je zdravotní pojištění 1350 Kč.
Pokud byste nepracovali jako zaměstnanec, ale podnikali jako OSVČ, pak je pro rok 2020 stanoveno minimální zdravotní pojištění takto:
- Minimální zdravotní pojištění pro OSVČ (živnostníky) = 2 352 Kč
Pokud byste nepracovali nebo nepodnikali, resp. pokud byste spadali do kategorie osoba bez zdanitelných příjmů (OBZP), pak je minimální zdravotní pojištění pro rok 2020 stanoveno na 1 067 Kč.
Kolik je sociální (důchodové) pojištění v roce 2020?
Z hrubé mzdy se také vypočítá a strhne sociální (důchodové) pojištění. Sociální pojištění je pro zaměstnance ve výši 9% z hrubé mzdy. Pokud byste měli hrubou mzdu ve výši 30 tisíc korun, pak je sociální pojištění 2700 Kč.
Pro OSVČ je v roce 2020 minimální sociální pojištění ve výši:
- Minimální sociální pojištění pro OSVČ (hlavní) v roce 2020 = 2 544 Kč
- Minimální sociální pojištění pro OSVČ (vedlejší) v roce 2020 = 1 018 Kč
Co je to superhrubá mzda a jak se počítá?
Kromě sociálního a zdravotního pojištění, které se vám strhnou z hrubé mzdy, je zde ještě sociální a zdravotní pojištění, které za vás zaplatí zaměstnavatel:
- Sociální pojištění, které platí zaměstnavatel = 25% z hrubé mzdy
- Zdravotní pojištění, které platí zaměstnavatel = 9% z hrubé mzdy
Vaše hrubá mzda plus sociální a zdravotní pojištění zaměstnavatelem dává dohromady tzv. „superhrubou mzdu“. Superhrubá mzda je pak podstatná pro výpočet daně.
Kolik jsou daně v roce 2020
Daň, kterou byste měli zaplatit státu z výplaty je 15% ze superhrubé mzdy. Superhrubá mzda je ve výsledku 134% vaší hrubé mzdy.
Reálně byste tedy z hrubé mzdy měli zaplatit daň ve výši cca 20%. Základní daň ale téměř nikdy neplatíte v plné výši. Máte možnost uplatnit celou řadu různých daňových slev nebo zvýhodnění.
Základní daňová sleva za zaměstnance
Pokud máte u svého zaměstnavatele vyplněné prohlášení poplatníka daně z příjmu fyzických osob (růžový papír, který po vás chce každý rok podepsat vaše mzdová účetní), tak máte možnost při výpočtu výplaty uplatnit různé daňové slevy, které snižují základní vypočítanou daň.
Základní daňová sleva za zaměstnance (sleva na daňového poplatníka) je v roce 2020 ve výši 2 070 Kč měsíčně (tj. 24 840 Kč ročně). O tuto částku se vám každý měsíc snižuje daň vypočítaná na základě super hrubé mzdy.
Pokud byste neměli u zaměstnavatele vyplněné prohlášení poplatníka z daně k příjmu fyzických osob (třeba proto, že současně při zaměstnání podnikáte, a daňové přiznání si pak sestavujete sami), pak si v ročním daňovém přiznání uplatníte celou daňovou slevou ve výši 24 840 Kč.
Daňová sleva na dítě (daňové zvýhodnění)
Pokud máte nějaké dítě/děti, pak si můžete uplatnit daňovou slevu na dítě.
V případě části zaměstnanců (kteří mají spíše nižší mzdu) pak může díky daňovému zvýhodnění na dítě vzniknout i nárok na daňový bonus (vy daň neplatíte, ale naopak stát vám něco „vrátí“).
Díky tomu může nastat i situace, kdy má zaměstnanec vyšší čistou mzdu, než hrubou mzdu.
Daňovou slevu (zvýhodnění) na dítě si ale může uplatnit vždy jen jeden rodič.
Daňová sleva na dítě v roce 2020
- Daňová sleva na první dítě = 1 267 Kč měsíčně (15 204 Kč ročně)
- Daňová sleva na druhé dítě = 1 607 Kč měsíčně (19 404 Kč ročně)
- Daňová sleva na třetí dítě = 2 017 Kč měsíčně (24 204 Kč ročně)
Stejná daňová sleva, jako je na třetí dítě, platí i pro další děti. Tedy třeba na čtvrté nebo páté dítě, pokud byste jich měli více
Daňová sleva na dítě se zdravotním postižením v roce 2020
- Daňová sleva na první dítě ZTP/P = 2 534 Kč měsíčně (30 408 Kč ročně)
- Daňová sleva na druhé dítě ZTP/P = 3 234 Kč měsíčně (38 808 Kč ročně)
- Daňová sleva na třetí dítě ZTP/P = 4 034Kč měsíčně (48 408 Kč ročně)
Další daňové slevy v roce 2020
- Daňová sleva pro invalidu (I. a II. stupeň) = 210 Kč měsíčně (2520 Kč ročně)
- Daňová sleva pro invalidu (III. stupeň) = 420 Kč měsíčně (5 040 Kč ročně)
- Daňová sleva pro studenta = 335 Kč měsíčně (4 020 Kč ročně)
- Daňová sleva na manželku = 24 840 Kč ročně
- Daňová sleva na manželku ZTP/P = 49 680 ročně
Některé daňové slevy se neuplatní při měsíčním výpočtu mzdy, ale až v ročním zúčtování (v daňovém přiznání). Sem patří například daňová sleva za umístění dítěte ve školce (školkovné). To je pro rok 2020 ve výši 14 600 Kč za jedno dítě.
